个人养老金具体是什么?
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关于个人养老金的定位和作用：
个人养老金是指有有关部门方案支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制，是多层次、多支柱养老保险体系的重要组成部分。我国高度重视第三支柱养老保险制建设，通过税收优惠等方案给予支持，鼓励人民群众广泛参与，并通过市场化运营的方式实现积累资金的保值增值。参加个人养老金，有利于参加人在养老保险一、二支柱的基础上，再增加一份养老积累，进一步提高老年收入水平和生活质量。
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关于个人养老金的覆盖范围：
在中国境内的参加城镇职工或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金。一方面，只有参加了基本养老保险，实现了保“基本”这一前提，参加个人养老金才能体现“补充”养老保险的功能。另一方面，有意愿的劳动者参加，可以实现个人养老金长期缴费，持续增加个人账户资金积累。
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关于个人养老金的管理模式：
个人养老金实行个人账户制。参加人通过人力资源社保部组织建设的个人养老金信息管理服务平台(以下简称信息平台)，建立本人的个人养老金账户。个人养老金账户具有唯一性，是参加个人养老金、享受税收优惠方案的基础。之后，参加人指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付，以及缴纳个人所得税，实行完全积累、封闭运行，其权益归参加人所有。
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关于个人养老金资金账户的开立和变更：
参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户。个人养老金资金账户可以在符合的法规的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合的法规的金融产品销售机构指定。参加人变更开户银行时，应当经信息平台校验，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。
这样法规，一是确保参加人个人养老金资金账户的唯一性，使参加人按法规缴费和享受优惠方案。二是维护现有金融市场生态，不影响资金账户开户方式，不影响原有销售渠道。三是参加人需变更开户银行时，需“中止”原资金账户(不能再向其中缴费或使用其中资金购买产品)，再申请开立或指定新的资金账户。
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关于缴费水平：
个人养老金缴费上限起步为每年12000元，并根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整。…